Оценка капитала и активов банка

Следующим этапом анализа финансового состояния является оценка качества активов банка в анализируемом периоде. Оценка базируется на определении величины невозврата активов в отдельные отрезки времени применительно к отдельным инструментам или конкретным заемщикам. Крупные активы оцениваются с помощью факторного анализа, мелкие – методами статистического анализа .
Оценку качества активов начинают с предварительного анализа их ликвидности и срочности на основе агрегированной структуры активов банка (табл. 2.2.) .
Таблица 2.2 Показатели активов ЗАО «Русский стандарт»
тыс. руб.
Статья активов    2005    2006    2007    Изменение (+,-)    Темп роста,
%
1. Денежные средства и счета в ЦБ РФ
в том числе:    1 230 955    1 647 623    1 768 316    537 361    43,6
1.1. Кассовая наличность    381 007    528 317    739 898    358 891    94,1
1.2. Средства на счетах в ЦБ РФ    682 210    1 119 306    940 113    257 903    37,8
2. Средства в кредитных организациях    83 869    87 578    88 305    4 436    5,3
3. Государственные долговые обязательства    663572    585 341    1 700 691    1 037 119    156
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи     963 485    664 266    301751    -   661 734    -68,7
5. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли:    354    346    235    - 119    -33,6
6. Чистая ссудная задолженность    6 367 864    9 448 750    11 227 329    4 859 465    76,3
7. Проценты начисленные, включая просроченные    49 325    54 915    60 861    11 536    23,4
8. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и МБП    1 740 046    1 579 752    2 163 766    423 720    24,3

9. Расходы будущих периодов по другим операциям    10 819    22 016    17 347    6 528    60,3
10. Прочие активы, в том числе:    239 123    268 036    536 842    297 719    124,5
11. Всего активов    12 138 064    15 513 117    18 614 852    6 476 788    53,3
 
Анализ полученных данных в табл. 2.2 показывает, что валюта баланса за анализируемый период увеличилась на 2 716 540 тыс. руб., или на 12,4%. Вертикальный анализ активов показал, что наибольший объем ресурсов банка вложен в кредитные операции (рис. 2.3).
 
Рис. 2.3. Показатели активов ЗАО «Русский стандарт»

Сумма кредитных вложений за этот период возросла на 4 859 465 тыс. руб., темп прироста составил 76,3 %. На долю кредитных вложений приходится и наибольший удельный вес в активах банка: 63,13 % - на 01.01.2008 и 67,37 % - на 01.01.2007, темп прироста их уровня составил                  6,87 %. Рост абсолютных и относительных показателей кредитных вложений банка является позитивным фактором и способствует повышению процентных доходов банка, а значит, и доходности банка в целом.Финансовое состояние банка на протяжении последних лет остается устойчивым, что характеризуется следующими показателями (табл. 2.3).
Таблица 2.3. Показатели финансового состояния банка ЗАО «Русский стандарт»
 тыс. руб.
Показатели    2005    2006    2007    Темп роста, 2007 в % к 2005
Валюта баланса    21 833 218    24 781 233    24 549 758    12,4
Собственные средства (капитал)    1 693 294    1 896 112    2 130 254    25,8
Балансовая прибыль    216 440    271 188    159 312    -26,3

Это стало возможным благодаря постоянно проводимой банком работе по достижению стратегических задач, определенных в бизнес-плане. Освоение новых территориальных рынков позволило не только приблизить предлагаемые услуги к клиентам и повысить качество их обслуживания, но и осуществить дальнейшее развитие инфраструктуры банка. В условиях жесткой конкуренции реализация основных принципов работы с клиентами позволила банку увеличить базу корпоративных клиентов, за последний год принято на обслуживание более 5 тысяч новых клиентов. Ресурсная база банка увеличивалась ежегодно в среднем на 153%. Продолжает расширяться и спектр услуг, оказываемых клиентам банка.
Расширены операции по приему платежей за коммунальные и другие услуги, среднегодовые обороты которых достигли 520 тысяч платежей на сумму более 500 млн. рублей. Возросло количество пунктов, осуществляющих денежные переводы в иностранной валюте по системе Western Union. Возрос объем услуг по предоставлению в аренду индивидуальных сейфов.
За последние пять лет показатели финансово-экономической деятельности Банка остаются стабильными. Размер собственных средств (капитала) увеличился на 787,6 млн. рублей или 52 процента, объем привлеченных средств вырос более чем в три раза. В составе собственных средств Банка основную долю (87%) составляют фонды и другие собственные источники, создаваемые в соответствии с Директивными документами и направляемые на обеспечение финансовой устойчивости и хозяйственной деятельности. В составе привлеченных средств 95% составляют средства клиентов, включая вклады населения, и долговые обязательства, выпущенные Банком.  Чистая прибыль по сравнению с прошлым годом увеличилась на 133,2 млн. рублей или 83 процента.
 Активы баланса по-прежнему характеризуются преобладающим вложением средств в кредитные операции обслуживаемых клиентов (58%). Финансовое положение Банка устойчивое, обязательства перед клиентами выполняются в полном объеме и своевременно.Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке заключается в создании продуктового ряда банка (можно отметить, что на это же направлен и банковский маркетинг). Эта особенность не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению коммерческой и функциональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя потребности клиентов, что позволяет реализовать основную концепцию любого коммерческого банка: надежный клиент — устойчивый банк.

Похожие рефераты:

• Оценка капитала и активов банка

Следующим этапом анализа финансового состояния является оценка качества активов банка в анализируемом периоде. Оценка базируется на определении величины невозврата активов в отдельные отрез...
• Анализ и оценка активов и пассивов банка
В мировой практике используется несколько систем оценки коммерческого банка, позволяющих определить его место в банковской сети и цену при продаже и банкротствах. В основе этих систем – экспе...
• Оценка достаточности капитала банка

Если рассматривать капитал банка как разницу между его активами и обязательствами, то в случае неверного определения  стоимости активов и, следовательно, неадекватности остающихся у ба...
• Оценка достаточности капитала коммерческого банка
Исходные данные для расчета показателей достаточности капитала приведены в таблице 15. При этом необходимо указать, что данные таблицы 15 в силу закрытости внутренней отчетности банка рассчитаны пр...
• Методы оценки нематериальных активов и интеллектуального капитала

Существующая в мире тенденция, направленная на повышение роли нематериальных активов в имущественном комплексе организаций, определяет многогранность подходов к этой проблеме различных экон...